Bitcoin 2025 | FinTax圆桌论坛：加密矿业的关税挑战

5月28日，美国副总统JD Vance出席Bitcoin 2025并发表演讲。同日中午，在主会场的圆桌论坛中，FinTax北美负责人Jeffrey受邀作为嘉宾，与来自Deloitte、Gordon Law和Sound Advisory的资深财税专家共同就“Maximize Your Bitcoin Gains with Tax-Advantaged Strategies”这一主题展开交流，相关内容既包括微观的税务安排细节，又包括宏观的关税影响分析，既涵盖个人的财富管理，又涉及企业的税务合规。

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加密资产税收申报与税务安排

如何申报加密资产收入一直是各国投资者和税务部门重点关注的问题。按照IRS的规定，自2025年1月1日起，美国的加密资产经纪商、交易平台、支付处理商和托管钱包服务商必须为所有加密资产销售或交易出具1099-DA表格；而就在今年3月底，DeFi经纪商税务报告规则在一片争议中被宣告废止。基于这样的背景，在本次圆桌论坛中，来自Deloitte的主持人Kristin Stroud首先提出了如下问题：“1099-DA表格和经纪商申报规则将如何改变纳税人追踪申报加密资产的义务？未来应当如何应对IRS对加密资产监管的升级？”来自Gordon Law的Andrew Gordon认为，加密资产相关收益是否应纳税有一定的讨论空间，而1099-DA表格和经纪商申报规则表明IRS对加密资产税务申报的高度重视，加密资产税务监管不断升级将成为常态。

此后，Kristin将问题聚焦于加密资产投资者的财富管理和税务安排方面。当前，有越来越多的美国人正考虑将IRA（Individual Retirement Account，个人退休账户）与加密资产投资相结合。IRA是美国联邦政府鼓励个人为退休储蓄而设立的专属税收优惠账户。通过延期纳税（传统IRA）或免税增长（Roth IRA），纳税人能够以更优税率储蓄退休资金。针对“在Roth IRA转换中应如何考虑加密资产与税务变化的双重影响？”这一问题，来自Sound Advisory的Jessy Gilger解释了传统IRA与Roth IRA的区别所在，指出在长期看好比特币的前提下，值得考虑通过Roth IRA投资比特币，并针对将传统IRA转换为Roth IRA的时机给出了实操建议。他强调最理想的状态是在加密资产价格的市场低点或个人收入较低的年份分阶段完成转换，从而利用好Roth IRA“取出时免税”的税收政策，以最小税负换取未来最大免税收益。

特朗普关税对加密矿业的影响

特朗普关税不仅影响了传统和加密金融市场，也对全球加密矿业产生了直接且深远的冲击，吸引着全球矿工和矿机制造商的注意力。对于Kristin提出的“如何理解特朗普关税对加密矿业的影响？”这一问题，Jeffrey将特朗普关税对加密矿业的影响总结为以下三方面：

第一，导致加密矿企的挖矿成本上涨。在加密矿业生态链条中，受关税政策直接影响的主要是原材料供应、矿机的组装和销售环节之类的中上游厂商。原材料中的芯片主要来自韩国三星、中国台湾台积电，相关零件物料以及绝大部分的组装工作则主要由中国及东南亚厂商提供。然而，以上国家和地区均被列入对等关税征收地区，柬埔寨、老挝、越南等的关税甚至接近50%，这些关税都会直接转化为加密矿机的进口价格，增大加密矿企的经营压力。

第二，导致加密矿机制造商的盈利能力下降。关税将直接提高加密矿机的进口价格，压缩加密矿机制造商的美国市场，削弱其在全球最主要市场的盈利能力。

第三，导致加密矿企的业务推进和布局受限。这是指，由于加密矿机价格上升，美国加密矿企购买和部署矿机的进度会被迫减缓，进而推迟相关业务拓展和产业布局计划。

Jeffrey还指出，传统的关税应对策略或将失效。此前，面对关税，制造业企业可以通过转移生产基地加以规避。但是，由于本次的系列关税几乎覆盖所有主要国家，东亚、东南亚的矿机制造企业难以找到适合生产加密矿机但又不受关税影响的国家，传统的产业转移战略不再具有可行性。

尽管特朗普关税对美国本土矿工产生了一些影响，但是Jeffrey仍然认为，美国具有包容的加密政策和良好的法治环境，仍然是最适合各类加密企业和加密资产投资者的国家之一，关税的短期挑战无法掩盖美国的长期优势。

会计软件如何帮助加密矿企

在本次圆桌论坛中，话题从个人税收申报延伸到了企业财税合规。Jeffrey继续以加密矿企为例，回答了“会计软件如何帮助加密矿企”这一问题。Jeffrey指出，在会计方面，加密矿企面临很多不同于传统企业的挑战，包括但不限于：财务数据统计困难；收入和成本确认困难；手工记账和传统ERP系统不适配加密资产的会计处理需要，等等。

这些挑战使得加密矿企需要一个像FinTax Suite这样全面的会计系统。FinTax Suite的优势在于能够实现全链路交易追踪和数据同步，利用AI技术实现收入和成本的自动化确认，并且可以无缝集成至现有ERP系统，协助财务人员高效完成财务报表编制与财务管理工作。FinTax Suite同样能够满足加密矿池、公链项目方以及加密基金等各方机构的财务管理需要，适用范围非常广泛。

FinTax将持续关注加密资产财税合规、会计处理等方面的关键问题，助力加密生态建设行稳致远、蓬勃发展。