英国加密货币税收指南

需要为加密货币缴税吗？

很遗憾，对于大多数加密货币投资者来说是需要缴税的。然而，也存在一些例外规定。

加密资产不被主要金融机构视为钱币或货币。从税收角度来看，加密资产被视为股票，并将相应征税。虽然加密货币交易以隐蔽著称，但合法的加密货币投资将受到税务监管机构的密切关注。加密货币交易员和投资者需要了解广泛的交易，从基本的买卖订单到硬分叉、空投、质押等。

加密行业正在快速发展，税收问题的状况不可避免地变得更加复杂。独特和复杂的加密货币如游戏和赌博平台的出现，以及非同质化代币和混合代币的进化，已经改变了资产类别。

如果您不是英国的税务居民，或者在英国没有住所，则可以从更有利的税收规则中受益。

何时需要缴纳加密货币税？

与加密货币相关的几种活动会被征税：

购买和出售加密货币

如果你出售加密货币的价格高于购买价格，你可能会为利润缴纳资本利得税。

如果你在交易中亏损，这些损失可以减少您的资本利得税金额。同样重要的是，要记住，交换加密货币会引发资本利得税，因为您将向其他投资者或流动性池出售加密货币。

如果您正在交易大量加密货币——或者任何被视为“特殊情况”的事件——英国税务局（HMRC）则会认为您是一名交易员，并要求您缴纳交易所得税，而不是资本利得税。

以加密货币支付

无论您使用哪种加密货币付款，或者是谁向您付款，您都需要缴纳所得税和国民保险费。

继承的加密货币

HMRC根据英国税法将加密货币视为财产。

挖掘和验证

挖掘加密货币将被视为一种爱好或成熟的业务。这将取决于几个因素：

          组织

          风险

          活动程度

          商业性

采矿作为一项业务

如果您的采矿活动被视为一项业务，则采矿收入将计入交易利润，并需扣除所得税。

当您处置加密货币时，从收购时间开始获得的任何价值收益都将被添加到您的交易利润中，并且交易可能会受到国民保险费（NIC）的约束。

采矿作为一种爱好

如果您的采矿活动可以被归类为一种爱好，那么在填写纳税申报表时，任何收入都必须在杂项收入下申报。这将是您收到加密货币时加密货币的公平市场价值。

因采矿活动而获得的任何奖励或费用也将计入您的应纳税所得额。

然而，在将收入计入应纳税所得额之前，您可以从收入中扣除合理的费用。但当你处置这种加密货币时，它将被征收资本利得税。

质押

根据英国税务局（HMRC）的规定，收到的任何代币的英镑价值都将作为杂项收入应税，任何合理费用都将减少应纳税额。

个人可能希望将其视为储蓄收入，并申请个人储蓄津贴，以进一步减少应缴税款。如果您考虑这一点，请与税务会计师联系，因为如果您在以后处置它，则可能适用资本利得税规则。

您需要为加密货币/加密货币收益缴纳多少税？

所得税

所得税通常适用于通过交易购买、出售或接收加密货币的人。

“日内交易者”可能是最明显的例子——他们积极地购买和销售加密资产以创造短期利润。

然而，如果个人在自己的账户上进行交易，则不太可能符合所得税中“交易员”的描述，这意味着他们可能会被纳入资本利得税制度。

要符合“交易”的定义，您需要以一定的意图、复杂性、频率和水平或以组织的方式购买和销售加密资产，使该活动达到金融交易的程度。

如果您达到交易门槛，净利润将分别缴纳20%、40%和45%的所得税（基于您的收入所属的税级）和12%和2%的国家保险。

任何从加密货币中赚取的收入都将计入您的所得税：根据您在英格兰、威尔士和北爱尔兰的税阶，税率为0%至45%，或者如果您在苏格兰——这里还有两个税段——19%的起始税率和21%的中间税率。

资本利得税

在大多数情况下，任何在自己账户上购买、持有和出售加密货币的人都被视为在进行投资活动，并需缴纳资本利得税。

处置加密资产将导致应税事件，其中任何处置收益的价值都将按照特定顺序与购买进行匹配：

          当天获得的加密资产

          在接下来的30天内获得的加密资产

          任何不匹配的加密资产的平均成本（“池”）

个人需要对超过12300英镑年度免税额的总收益缴纳资本利得税。超过这一免税额的任何收益将按10%的税率征税，最高可达基本税率税阶（如有），并按更高和附加税率征税20%。

您可以避免缴纳加密货币税吗？

在某些情况下，个人将不需要缴纳加密货币税。

空投

如果以下条件成立，则不会对空投的加密货币征收所得税：

          它们不被接受为涉及加密货币的交易或业务的一部分

          它们在不做任何交换的情况下被接收

然而，如果空投是作为提供服务的回报而收到的，那么它们实际上将被征收所得税，并被归类为杂项收入或交易利润（如果您是企业）。

如果加密货币交易员或企业收到空投，任何估值增加都将计入交易利润，并将缴纳所得税和NIC。但如果个人收到空投，在处置时将缴纳资本利得税。

          同样，以下加密货币交易在英国不需要缴纳资本利得税或所得税：

          持有加密货币——本质上是想尽可能长时间地持有加密货币

          在您自己的钱包之间传输加密货币

          使用法定货币购买加密货币，例如英镑

          将加密货币赠送给配偶

如何缴纳加密货币税？

加密货币投资者需要在其年度自我评估纳税申报表上报告加密货币的收益，或者他们可以使用英国税务和海关总署（HMRC）的实时资本利得税申报服务来缴纳加密货币税。

对于任何个体经营者来说，保持准确的记录非常重要，加密货币投资者也需要为纳税目的保持准确的记录。

英国税务和海关总署（HMRC）表示，加密货币投资者必须声明以下内容：

          代币类型

          您处置它们的日期

          您处置的代币数量

          您剩余的代币数量

          代币的价值（英镑）

          银行对账单和钱包地址

          处置前后的汇总成本记录

根据您的情况获得正确的财务建议非常关键。