FinTax加密合规动态精选——2025年2月第2期

 
摘要 
本报告总结了2025年2月下半月全球加密货币行业在税务与监管方面的重要进展。 
在税务方面，美国和尼日利亚各有动向。美国俄亥俄州立法者提出一项法案，禁止对加密货币征收额外税款；同时，美国立法机关提出将废除IRS的加密经纪人税务报告规则。尼日利亚则计划修订法规，计划正式开始对加密货币交易和数字交易征税。 
在监管方面，全球加密监管呈现执法高压与规则调整并行的态势。俄罗斯最高法院推动在刑事案件中将加密货币归类为财产，美国证券交易委员会结束对OpenSea的调查并撤回关于扩大加密货币监管的上诉，同时定性memecoins不属于证券，投资者需自担风险。韩国Upbit因违反KYC规定面临部分业务暂停与罚款，OKX子公司Aux Cayes FinTech与美国司法部达成和解，认缴罚款。迪拜计划披露加密货币持有者的身份。英国政府则提出了追回加密货币相关犯罪所得的法案。 
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第一部分 税务 
税务-尼日利亚-尼日利亚将修订加密货币交易和数字交易征税条例(2.19) 
据彭博社报道，尼日利亚证券交易委员会已宣布计划实施新的规则，以确保对受监管交易所的合格交易征收适当的税收。此前，尼日利亚的加密货币交易一般不征税。立法者目前正在审议相关法案，预计将在本季度内通过。点击此处阅读原文 
税务-美国-俄亥俄州立法者提出禁止对数字资产支付征税的法案(2.25) 
俄亥俄州的立法者提出了第116号众议院法案，旨在防止该州对用于支付的数字资产征收额外税款。该法案由众议员SteveDemetriou于2月24日提出，TexFischer、BrianLorenz、TyD.Mathews、RiordanMcClain和JoshWilliams为共同提案人。点击此处阅读原文 
税务-美国-美国立法者采取行动废除威胁DeFi的加密税收规则(2.27) 
加密资产经纪人税务报告规则要求数字资产经纪商向国内税收署报告交易情况。众议院财务委员会通过了一项废除该税务报告规则的决议，认为该规定会威胁到美国在金融创新领域的领导地位。该决议的正式落地还需获得众议院和参议院的批准，并最后由特朗普签署。点击此处阅读原文 
第二部分 监管 
监管-俄罗斯-俄罗斯最高法院正在推动立法，将加密货币列为财产(2.20) 
俄罗斯最高法院正在参与起草一份“旨在将加密货币视为刑事诉讼中的财产的立法倡议”，此举计划加强执法部门追踪、冻结和没收非法数字资产的能力。点击此处阅读原文 
监管-美国-美国证券交易委员会已结束对OpenSea的调查(2.20) 
美国证券交易委员会（SEC）已经结束了对Opensea的调查，不会对该非同质化代币（NFT）市场采取执法行动。2024年8月，该公司曾收到SEC的Wells通知书，称Opensea的NFT是需要注册的证券，这一指控遭到公司强烈反对。点击此处阅读原文 
监管-韩国-韩国打击加密货币：Upbit因违反KYC规定面临部分业务暂停与罚款(2.25) 
韩国金融情报局（FIU）宣布暂停韩国头部加密货币交易所Upbit的部分业务，特别是暂停新用户的加密货币存取业务。这项为期三个月的限制措施于2月25日公布，原因是Upbit未能遵守当地禁止交易所与未注册加密资产服务提供商（CASPs）进行交易的政策。作为当地市场的主导者，Upbit控制了超过80%的加密货币交易，其案件可能会影响到其他地区的交易所。当局表示，根据《特别金融交易法》，Upbit可能面临数十亿韩元的罚款，平均每次违规处罚最高可达1亿韩元。点击此处阅读原文 
监管-OKX-OKX 子公司 Aux Cayes FinTech 与美国司法部达成和解(2.25) 
OKX 子公司 Aux Cayes FinTech Co. Ltd.（OKX Seychelles）与美国司法部达成和解，承认公司曾在未经许可的情况下在美国开展汇款业务，涉及的美国客户已全部清退。OKX 同意支付 8400 万美元罚款，并放弃约 4.21 亿美元的收入。公司已聘请合规顾问，并采取措施完善合规体系，强化全球客户身份识别、尽职调查、反洗钱和制裁工具。点击此处阅读原文 
监管-迪拜-迪拜计划披露加密货币主要持有者的身份(2.26) 
迪拜正在加强对加密货币透明度的控制，推动制定新的法规，以曝光主要加密货币持有者的身份。这意味着为了解决有关加密货币市场操纵和其他隐性影响的担忧，迪拜正在向其不断增长的数字资产领域实施更严格的监管。点击此处阅读原文 
监管-英国-英国政府出台法案追回加密货币犯罪所得(2.27) 
英国政府出台了The Crime and Policing Bill，旨在加强该国追回加密货币相关犯罪所得的能力。该法案概述了加密货币的估值规定、法院追回非法资金的程序以及皇家法院发布扣押令的扩大权力。该立法涉及一系列刑事问题，包括反社会行为、性犯罪、公共秩序和恐怖主义。该法案的一个重点是促进没收犯罪资产，强调与加密货币有关的犯罪。点击此处阅读原文 
监管-美国-美SEC定性：meme coins不属于证券，投资者需自担风险(2.28) 

美国证交会（SEC）公司融资监管部发布了关于meme coins的指导意见，称它们不属于证券，而是类似于收藏品。该部门认为，指引中描述的有关meme coins的交易不涉及联邦证券法规定的证券发行和销售。因此，参与meme coins发行和销售的个人无需根据1933年《证券法》向委员会注册其交易，也不需要符合《证券法》中的注册豁免条款。因此，meme coins购买者或持有者不受联邦证券法的保护。点击此处阅读原文 
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