FinTax加密合规动态精选（2025年2月第1期 ）
摘要 本报告总结了2025年2月上半月全球加密货币行业在税务、监管与财务会计方面的重要进展。 在税务方面，更新主要集中在亚洲地区。印度《所得税法》修正案要求加密货币持有者必须报告相关利润，否则将面临70%的税收罚款。在韩国，首尔地区进一步加强了税务打击力度，计划没收并清算未缴税款的逃税者持有的加密货币，体现了对逃税行为的严格打击。日本金融厅则正在考虑将加密货币视为类似证券的金融产品，并计划降低其税率至20%，以推动…
摘要
本报告总结了2025年2月上半月全球加密货币行业在税务、监管与财务会计方面的重要进展。
在税务方面，更新主要集中在亚洲地区。印度《所得税法》修正案要求加密货币持有者必须报告相关利润，否则将面临70%的税收罚款。在韩国，首尔地区进一步加强了税务打击力度，计划没收并清算未缴税款的逃税者持有的加密货币，体现了对逃税行为的严格打击。日本金融厅则正在考虑将加密货币视为类似证券的金融产品，并计划降低其税率至20%，以推动市场发展并保护投资者利益。
在监管方面，主要有以下动态。在美国，美国证券交易委员会和Binance发布联合动议，暂停审理有关Binance的加密货币案件；同时，美国参议院正就Pantera Capital创始人Dan Morehead在移居到避税天堂波多黎各后是否违反联邦税法而进行调查。在欧洲，波兰中央银行则明确拒绝将比特币纳入国家储备，这与欧洲其他国家的立场相一致。约旦政府宣布计划建立全面的数字资产监管框架，预计将在一年内完成。而在亚太地区，香港首次承认比特币和以太坊作为投资移民的资产证明，意味着加密货币在全球金融体系中的地位进一步得到认可。同时，韩国金融服务委员会（FSC）计划分阶段允许企业参与加密货币交易，逐步开放加密市场并强化风险防范。
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第一部分 税务
税务-印度-印度《所得税法》修正案要求加密货币持有者必须报告相关利润，否则将面临 70% 的税收罚款(2.2)
根据《2025年联邦预算公告》，加密货币属于虚拟数字资产，持有者必须报告此前未披露的加密货币收入，否则将面临 70% 的税收罚款。该法案从2025年2月1日起追溯适用。点击此处阅读原文。
税务-韩国-韩国地方加大打击加密货币逃税力度，首尔各区将没收逃税者的加密货币(2.2)
随着韩国各地区在全国范围内加大打击力度，首尔更多地区将没收和清算未缴纳地方税的公民持有的加密货币。据韩国媒体报道，首尔南部的冠岳区将要求该国的五家法定货币加密货币交易所交出“拖欠”居民的数据。过去几年中，各省和大城市也开展了类似的行动。他们从当地逃税者手中缴获了价值数百万美元的比特币和其他加密货币。点击此处阅读原文。
税务-日本-日本金融厅拟将加密资产视为类似证券的金融产品，并实施减税及批准ETF(2.10)
日本金融厅已开始考虑将加密资产（虚拟货币）定位为类似证券的金融产品，以增强对投资者的保护。为此，金融厅正在与专家举行闭门会议，审查现行加密货币监管措施是否充分。根据彭博社的报道，金融厅设立的专家小组普遍认为，加密货币已经成为重要的投资工具。新系统还计划解除比特币现货ETF的禁令，并将加密货币税率从现有的55%降低至20%，旨在平衡投资者保护与市场振兴。点击此处阅读原文。
税务-美国-美国参议院财政委员会正就加密风投公司Pantera Capital创始人Dan Morehead在移居到避税天堂波多黎各后是否违反联邦税法而进行调查(2.14)
参议院财政委员会正在调查Pantera Capital的创始人丹·莫尔黑德（Dan Morehead）是否通过移居波多黎各并利用该岛的税收优惠政策逃避数亿美元的税款。根据委员会的信函，莫尔黑德在搬迁至波多黎各后，出售了大量股份，获得了超过10亿美元的资本收益。委员会要求莫尔黑德提供与这些交易相关的详细信息，特别是其中涉及的加密货币。点击此处阅读原文。
第二部分 监管
监管-约旦-约旦制定全面的数字资产监管框架(2.1)
上月底，约旦政府批准了一项在一年内建立数字资产综合监管框架的计划。该框架将使约旦的法规与全球标准保持一致，并促进数字经济的发展。据报道，约旦首相贾法尔-哈桑（Jafar-Hassan）主持了会议，以制定政府实施该框架的方案。点击此处阅读原文。
监管-波兰-波兰中央银行因安全问题拒绝接受比特币作为储备货币(2.8)
出于对安全和稳定的担忧，波兰国家银行（NBP）坚决否认将比特币纳入其国家储备的任何可能性。波兰的决定符合欧洲对比特币国家储备的广泛立场。但是，所有的目光都集中在波兰即将举行的大选上，领导层的更迭可能会改变该国对待比特币储备的态度。点击此处阅读原文。
监管-香港-香港承认比特币、以太坊作为投资移民资产证明（2.8）
2025年2月7日，一名申请者用价值3000万港币的以太坊作为资产证明，向香港投资推广署作出投资移民申请已获批。2024年10月，一名使用比特币作为资产证明的申请者也获批，是香港第一个使用加密货币作为资产申请申请投资移民获批的案例。这两位申请者都来自中国内地。点击此处阅读原文。
监管-美国-美国证券交易委员会和Binance发布联合动议，暂停审理有关Binance的加密货币案件(2.11)
美国证券交易委员会（SEC）和Binance于2月10日发布了一份联合动议，暂停有关Binance的诉讼案件60天。这是自Mark Uyeda担任美国证券交易委员会代理主席以来，首次暂停重大加密货币诉讼的动议。点击此处阅读原文。
监管-韩国-韩国金融服务委员会将分三步推出企业加密货币交易计划(2.13)
韩国金融服务委员会（FSC）将分阶段允许企业参与加密货币交易，这标志着韩国的监管立场发生了重大转变。该金融监管机构旨在逐步将企业纳入数字资产市场，同时确保防范金融风险。点击此处阅读原文。
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